TEMAT NA CZASIE Posiadanie polisy zapewniającej ochronę na wypadek śmierci ubezpieczonego oraz gromadzącej określony kapitał na przyszłą emeryturę poprzez regularne opłacanie składek podczas zadeklarowanego okresu ubezpieczenia, nie jest tożsame z gromadzeniem oszczędności w IKZE i nie uprawnia do odliczenia tych wydatków od dochodu.
Od kilku lat odliczenia związane z oszczędzaniem na emerytury stają się przedmiotem coraz większego zainteresowania podatników. W przypadku wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) istnieje możliwość odliczenia dokonanych wpłat (do wysokości limitu) od podstawy opodatkowania, co istotnie wpływa na wysokość płaconego podatku. Nie każda jednak forma oszczędzania daje takie preferencje, na co zwrócił ostatnio uwagę w jednej z wydanych interpretacji podatkowych Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (z 29 lipca 2024 roku, sygn. 0112-KDIL2-1.4011.385.2024.2.KF).
W interpretacji wyjaśniono, że posiadanie polisy zapewniającej ochronę na wypadek śmierci ubezpieczonego oraz gromadzącej określony kapitał na przyszłą emeryturę poprzez regularne opłacanie składek podczas zadeklarowanego okresu ubezpieczenia, nie jest tożsame z gromadzeniem oszczędności w IKZE i tym samym nie stanowi podstawy do odliczenia dokonanych wpłat w rozliczeniu PIT.
Jak podkreślono w interpretacji, zgodnie z przepisami ustawa o PIT możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania dokonanych przez podatnika w roku podatkowym wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), dotyczy wyłącznie wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, które zdefiniowane zostało w ustawie o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.
Przypomnijmy, że od 2021 roku możliwość oszczędzania w ramach indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) jest dostępna także dla tzw. samozatrudnionych (jednoosobowych działalności gospodarczych). Co więcej podatnicy tacy mają wyższy, niż pozostali limit takiego odliczenia, co pozwala w ramach rocznego rozliczenia podatku odzyskać całkiem poważną kwotę. Warunek jest taki, że wpłaty na IKZE trzeba dokonać przed końcem grudnia. Korzyść przynosi zarówno dokonywanie wpłat regularnie, jak i dokonanie takiej wpłaty jednorazowo w grudniu.
Więcej na portalach społecznościowych BDO Poland – ZAPRASZMY:
https://www.facebook.com/BDOPolska
https://www.instagram.com/bdo_poland/
https://www.linkedin.com/company/bdo-sp-zoo
Od kilku lat odliczenia związane z oszczędzaniem na emerytury stają się przedmiotem coraz większego zainteresowania podatników. W przypadku wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) istnieje możliwość odliczenia dokonanych wpłat (do wysokości limitu) od podstawy opodatkowania, co istotnie wpływa na wysokość płaconego podatku. Nie każda jednak forma oszczędzania daje takie preferencje, na co zwrócił ostatnio uwagę w jednej z wydanych interpretacji podatkowych Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (z 29 lipca 2024 roku, sygn. 0112-KDIL2-1.4011.385.2024.2.KF).
W interpretacji wyjaśniono, że posiadanie polisy zapewniającej ochronę na wypadek śmierci ubezpieczonego oraz gromadzącej określony kapitał na przyszłą emeryturę poprzez regularne opłacanie składek podczas zadeklarowanego okresu ubezpieczenia, nie jest tożsame z gromadzeniem oszczędności w IKZE i tym samym nie stanowi podstawy do odliczenia dokonanych wpłat w rozliczeniu PIT.
Jak podkreślono w interpretacji, zgodnie z przepisami ustawa o PIT możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania dokonanych przez podatnika w roku podatkowym wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), dotyczy wyłącznie wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, które zdefiniowane zostało w ustawie o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.
Przypomnijmy, że od 2021 roku możliwość oszczędzania w ramach indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) jest dostępna także dla tzw. samozatrudnionych (jednoosobowych działalności gospodarczych). Co więcej podatnicy tacy mają wyższy, niż pozostali limit takiego odliczenia, co pozwala w ramach rocznego rozliczenia podatku odzyskać całkiem poważną kwotę. Warunek jest taki, że wpłaty na IKZE trzeba dokonać przed końcem grudnia. Korzyść przynosi zarówno dokonywanie wpłat regularnie, jak i dokonanie takiej wpłaty jednorazowo w grudniu.
Więcej na portalach społecznościowych BDO Poland – ZAPRASZMY:
https://www.facebook.com/BDOPolska
https://www.instagram.com/bdo_poland/
https://www.linkedin.com/company/bdo-sp-zoo